每100件送20件-----可按每100件款120件入賬；相當于優(yōu)惠價購入。 年返是打款金額的10%------參考以上。 供應商回收的包裝物抵款，可以計入其他業(yè)務收入核算。

不太明白您說的貨補是什么意思，如果視同銷售的話，就確認收入，結轉成本。

現(xiàn)在大部分，廠家都不提倡免費鋪貨了，因為之前免費鋪貨的，有些把貨賣了，但是不打款，有些不開了，把賣的錢也帶走了。所以很多廠家都是到付。

要欠款的還不如不做。再看看別人怎么說的。

借：其他應收款，貸：銷售成本。代理商提前墊支的品鑒白酒可以先掛其他應收款，白酒就是銷售成本，即記賬方式是借：其他應收款，貸：銷售成本，然后核銷回來，申請公司核報后再沖減。

不管是老板自己拿酒出去,還是打老板電話說有熟人過來拿 ,總之就是少到一塊錢的貨物都需要出銷售單子,(因為只要這酒一出你的店門就產生銷售了,雖然是你老板拿的,但酒已經被拿了出去,打單時可以不打價錢的,讓老板內部自己結賬) 不但要銷售單子,還一定要老板簽名確定才好,因平時你別看老板不怎么在意, 其意這都關系到他成本的問題, 更主要的就是你貨物回來你肯定要進貨到總倉的貨存里面,如果出了一件貨物沒出單子,你的貨存數(shù)就出問題了

我的回答： 需要登記！ 開這樣店，所有的出入庫最好都要登記，像這樣被老板拿走的情況，由于沒有資金回收，要么記破損、要么記投入，因為畢竟屬于“進貨后沒有實現(xiàn)銷售”，和破碎的性質是一樣的。

1、銷售收入明細賬是按產品具體型號分別登記就可以。填寫數(shù)量金額式，登記數(shù)量、銷售單價、銷售金額。2、記賬時按產品名稱記賬。如果生產成本明細賬的賬頁格式只有有借方發(fā)生額，生產成本的貸方發(fā)生額用紅字寫在相應的借方發(fā)生額欄里。3、成本明細賬選用加長的多欄式帳頁登記，同時提示，企業(yè)也可以根據實際工作需要，將生產成本科目分設為基本生產成本和輔助生產成本兩個總分類科目，分別核算基本生產成本和輔助生產成本。銷售白酒的銷售成本這樣設明細帳。

做進銷存表比較累人、比較繁瑣，不可能你小賣部賣出一瓶酒、一包煙都全部當時就記賬吧。人多的時候怎么辦，本來就忙都忙不過來，肯定沒有時間去做的。最簡單的方法就是學人家超市里，自己去買一臺收銀機，收銀機有個系統(tǒng)，先將你購進的所有商品錄入進去，成本價是多少，銷售從是多少，數(shù)量是多少？等到一天結束后，你看你的系統(tǒng)賬就一目了然，知道今天的收入和支出是多少。賺了多少。。。這個系統(tǒng)還有一個好處，就是在庫存商品在低于你設置的庫存時，會做出提示，這樣你可以再去補貨。還有就是也有一個設置保質期的地方，等等等等。。。。

做好進銷存表每天可以算出毛利盤點，，不會是天天盤的吧，，不然累死了，，如果可以做到，，那么，，核對你的進銷存表，，這樣就知道貨物有沒有丟失，，損壞等等網上有很多關于如何管理小超市，，有空去看看再看看別人怎么說的。

說白了就是：錢變成酒(購進)，再把酒變成錢(銷售)的過程。會計科目：主營業(yè)務收入、主營業(yè)務本、庫存商品、管理費用、銷售費用、銀行存款。購進時，錢變成酒借：庫存商品貸：現(xiàn)金(應付賬款)銷售時，錢回來了借：現(xiàn)金(應收賬款)貸：主營業(yè)務收入月底結轉成本，酒減少了.借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品具體工作：1，做有關材料的記賬憑證，及時記賬，每月你的材料賬與會計的總賬核對，做到賬賬相符；2，每月或者定期與倉庫核對數(shù)量，做到賬實相符；3，平時跟保管員搞好關系，多溝通，讓他及時傳送出入庫單。4，如果月末也有你結轉庫存成本，你還要掌握方法——個別計價法、先進先出法、加權平均法，一般使用加權平均。5，盤點的時候還要掌握盤盈盤虧的處理方法。6，月底要結轉成本，因為要算出月利潤，除非不是一個月一算利潤。酒類銷售企業(yè)經常會碰到銷售返利：1，折酒做銷售處理，但應收賬款應該算作銷售費用借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品借：銷售費用貸：應收賬款借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入貸：應交稅費2，把折酒做成本借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品

你的年銷售額能否達到80萬元來決定，超過了辦理一般納稅人（稅率17%），不超按小規(guī)模納稅人。你這種情況，購進存貨時沒有發(fā) 票，最好是小規(guī)模納稅人，按照3%的征收率交增值稅。否則17%是交不起的。

a.相關稅金1.以下所述均為企業(yè),不包括個人獨資與合伙企業(yè).2.增值稅，你公司剛成立，肯定還沒認定為一般納稅人，現(xiàn)在增值稅征收率為3%.3.城建附加=營業(yè)稅*7%(城市)或*5%(縣城和鎮(zhèn))*或1%(其他地區(qū))4.教育附加=營業(yè)稅*3%5.印花稅,根據具體業(yè)務,請百度印花稅率.6.企業(yè)所得稅=收入-成本-費用=利潤*25%7.個人所得稅,根據具體項目.以上為主要稅種,有些稅種需要發(fā)生時才交,例如房產稅,出租房屋時才繳納.在此不贅述.b.做賬：銷售：借：現(xiàn)金（銀存或應收賬款） 貸：主營業(yè)務收入 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 月末結出增值稅 借：主營業(yè)務收入 貸：應繳稅費-應繳增值稅 (收入/1.03*0.03) 相關費用：借：營業(yè)費用（管理費用/財務費用等） 貸：現(xiàn)金（或銀行存款等）c.財務建議，貴公司購貨時無發(fā)票，現(xiàn)階段為小規(guī)模納稅人，影響主要在于企業(yè)所得稅，您將僅就收入繳納25%的企業(yè)所得稅，太多了，請盡快要求供貨方提供發(fā)票。個人意見,僅供參考

如果是自產自銷就有以下了一般都是銷售產品，購入原料，購買辦公用品，發(fā)生業(yè)務招待費，計提工資，發(fā)放工資，計提各種稅，計提堤圍費，交納上月各種費用，稅;資金不足借款，預付款，預收款，結轉制造費用，結轉成本，結轉損益。如果你是零售商的話銷售產品，購入商品，后面的不要結轉成本與制造費用其它都一樣。如果是一個新的公司，你就要先給公司建賬。如果已經有相關賬本，只要拿到以前的帳，就比較簡單了。一般一個月主要的業(yè)務，就是進貨的時候根據進貨單，和相關的發(fā)票，銀行票據，報銷單，這些原始憑證來做記賬憑證。然后審核看沒錯了，就記在賬簿里面。還有些是需要算工資。收入。等等。不是出納的話就不用管現(xiàn)金和銀行存款日記賬。然后一個月做個表，對賬，最后去稅務報稅。銷售白酒，應該主要交消費稅。拓展資料首先購進不用再做什么了，在批發(fā)或零售時，還要貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），把貨方的收入換算成不含稅的銷售額（用銷售總額/1.03）就可以了，然后用不含稅的銷售額乘以0.03得出銷項稅額。附加稅用當月的銷項稅乘以7%和3%就可以了。所得稅方面，結轉成本要看你們在稅務局備查的是什么方法，可以采用先進先出法和加權平均法，品種多的化可以采用加權平均法，但不能隨意變更方法。至于沒開發(fā)票部分要自報銷售的，可用內部出庫單代替，入帳科目和開票的方法相同。第二季度的所得稅報錯了要和稅務專管員去溝通，如有稅的話可能要繳納滯納金的。

1．見款撒鷹就是不給錢就不給貨，這是最笨的回款招式，也是銷售人員最無奈的情況下，才使用的招式。只要你的產品還有銷售力，只要客戶還不可能把你的產品踢出門外，只要你的產品還能給客戶創(chuàng)造利潤和價值的情況下，只要銷售人員能忍住劇痛，無論客戶怎么催你發(fā)貨，就是堅持“不給錢就是不給貨”的原則，我想不要多久客戶就會做出讓步的，現(xiàn)實也的確如此。2、限量供貨通過對暢銷產品的限量供應，而消費者或者下游網點在不停購買或要貨，迫使客戶妥協(xié)，催其回款。案例：小王是某白酒產品的銷售代表，經常在工作中也遇到這樣的情況，在給一家煙酒店供貨期間，雖然該煙酒店貨物需求量較大，但結款卻很困難，要么是老總不在，要么是資金緊張，總之理由很多，貨款難收。為了解決這一矛盾，同時使關系不緊張，在該公司后期要貨時，對部分暢銷產品你多少供應一點，但在實際操作中采取限量供貨的方法，要20件的只給5件，同時對其零售點采取獎勵辦法，鼓勵其多銷該產品。這樣一來，一方面終端總是要貨，而另一方面庫房的貨總是供應不上，時間長了，他們的老總知道了就會問原因，你再告訴老總，因該公司欠款，本公司已發(fā)出風險警告，所以供貨量減少了，同時也扣發(fā)了你的工資，引起老總的同情，這樣問題就容易解決。3、資源引誘法銷售人員用一些渠道政策、促銷支持等利益做為誘餌，刺激客戶的欲望，釣經銷商的回款，這是目前銷售界銷售人員最管用的套款手段。但是要注意一點的，別讓客戶養(yǎng)成有資源就回款，沒資源不回款的習慣，就有些難堪了。其事，生意本質是“利”字。正如馬克思所言：一旦有適當?shù)睦麧?，資本就膽大起來。如果有10%的利潤，它就保證到處被使用；有20%的利潤，它就活躍起來；有50%的利潤，它就鋌而走險；為了100%的利潤，它就敢踐踏一切人間法律；有300%的利潤，它就敢犯任何罪行，甚至冒絞首的危險?？蛻糁阅軌蛉淌芄痰摹拔睢?、“壓貨“，其根本原因在于有“利”可圖。只要銷售人員或者供應商能給客戶以看的見利潤誘之，客戶考慮到自己的投入和產出比，就會為之心動的。不過，這里有個前提，你的產品必須是能銷得動的品牌。如果你的品牌拉力不大，銷售人員就必須想辦法幫助客戶讓產品動起來，例如促銷、廣告、多開發(fā)網點、培養(yǎng)優(yōu)秀導購等。案例：在家電行業(yè)，空調廠家的“吸款壓貨”行為可謂一絕，客戶的資金在淡季能被空調吸去2/3，客戶的倉庫能被空調占去2/3，是什么促使客戶心甘情愿承受如此風險和壓力呢？說白了，就是禁不住廠家那高額返點利潤的誘惑。廠家給出的打款利潤率比存放在銀行或貸款利息高得多，客戶何樂而不為呢？某空調經銷商為了取得廠家的淡季打款的10％的獎勵，不惜以自己所有身家財產作抵押，從銀行貸款2000萬，然后打出一個億的款子給某空調廠家。4、有理有據客戶憑什么給你回款，說出來個理由來。就靠一句“幫幫忙，這個月任務比較重”、“我們關系這么鐵”，客戶就會把自己的錢掏出來給你，這除非你和客戶的關系真的特別好，偶爾幫你一把，還可以。很多時候，銷售人員要把回款賬目、庫存、理由、依據、市場情況等給客戶理個明白，讓客戶感覺不回款將會對自己造成不利。案例：經銷商老王由于庫存壓力太大，且又適逢銷售淡季，根本不愿意回款。銷售人員小黃知道通過幫客戶消化庫存，獲得回款，恐怕已經來不及；通過利潤誘惑，這是必不可少的，但能否達到目的，也是未知數(shù)。怎么辦？小黃通過反復思考，把客戶平時的進銷存報表、終端下游客戶提貨表調出來，仔細分析研究了一番，帶著這些數(shù)據又去找客戶淡。我拿著報表給他詳細分析：去年一年你總共賣了多少？其中多少的常規(guī)機，多少特價機？常規(guī)機利潤多少？特價機掙了多少？這些貨賣到了哪些地方？市內終端消化了多少？下游網點提了多少？扣掉運營費用以及雜費，你去年掙了多少？為什么還要打款？現(xiàn)在的庫存多少？產品結構還有哪此盲點？去年同期銷售了多少？接下來的市場會是什么樣子？如果不回款，你又會損失什么？一番話說得客戶啞口無言。第二天，當客戶把50萬元的銀行承兌交到筆者手上時，還意味深長地說了這樣一句話：把錢還你，我放心！5、客情關系法許多銷售人員和客戶的關系幾乎達到了稱兄道弟，無話不談，無話不講的地步。他們在回款中經常利用這一優(yōu)勢，把情感、關系、利益綜合運用，說服客戶能夠給他們回款或多回款。在這方面，業(yè)務員至少有三情可用：一是公司領導跟客戶的客情，即把公司領導請到你的市場，讓其出面催回款。至于能不能把領導請過來，那就看你自己的造化了。二是業(yè)務員跟客戶的客情，天天低頭不見抬頭見，人情做到了，事情也就迎刃而解。三是業(yè)務跟客戶工作人員的客情，尤其是采購和財務，千萬別小看這些人，平時燒燒香拜拜佛，關鍵時刻，說不定就有畫龍點睛之效。甚至適當?shù)嘏c客戶的財務人員搞好關系，經常送他們一些禮品。雖然他們對你的銷量貢獻關系不大，但你如果也能夠像關注客戶的業(yè)務經理那樣，同時也能經常想到他們的財務主管，其效果往往在關鍵的時刻就能呈現(xiàn)出來。

支付寶提現(xiàn)到對公賬戶的稅金根據企業(yè)報稅，要看你們財務怎么做賬，不可能是你說的17%，如果你的財務做到17%你炒掉他吧。 或者你請會計的話，你問問他怎么報稅。一般走對公的話，有正規(guī)的每筆入賬都報稅，也有些同學冒險，設立一般戶走支付寶的帳（支付寶只能對公提現(xiàn)一般戶基本戶都可以）這個一般戶不報稅或者定期銷戶，這個要看地方稅局查得有多嚴格，同時也評估如果被罰稅的情況。這個點是關于企業(yè)進賬的稅金，只要入賬都要報稅，與你開不開天貓無關。另外小規(guī)模的和一般納稅人的是開票類型的問題，計算的方式會不一樣，不要老想著增值票就是17%的稅金。而其實你想問的問題不是上面的，你是想問天貓的扣費問題。簡單說一下。因應類目不同你先要交1萬-15萬的保證金，我不知道你做哪類目開什么店?？傊褪且还P錢先放里面了第二是技術年費 一般3至6萬。年銷售達到一定要求可退。例如女裝的旗艦店，r標保證金5萬tm標10萬，年費是6萬退年費的銷售額要求是120萬,如果是專營店，帶tm標的保證金就15萬了。下面才是 你想問的天貓扣費類目不同扣的傭金不一樣，服裝類的5%同時需扣積分返點的部分最低標準0.5%，這里最基本的就是扣5.5%如果你有幸上聚劃算會在基本的5.5%上再扣3%如果你有幸上品牌特賣會在基本的5.5%上再扣最低10%如果顧客使用信用卡你需要再支付1%上面寫到最低的意思就是標準可以店鋪主定義更好的扣費標準。當然你也不一定有幸讓天貓扣。說了這些跑不掉的扣費之后再說說你可以掌握的扣費淘寶客的傭金，增值服務的費用如運費險。以上都是支付寶賬單顯示扣的。當然不包含你要流量的時候必須花的費用。

樓主這個可以去倉庫社區(qū)下載就行了，倉庫社區(qū)是倉庫管理人員必上的網站，百度一下，第一個就是的。

酒店倉庫管理制度一、庫管工作崗位職責：1、對入庫的飲料食物、衛(wèi)生標準、保質期、數(shù)量等項目進行嚴格驗收把關。2、嚴格發(fā)貨領貨制度，堅持先進先出原則，不發(fā)變質、過期食品，不克扣斤兩。3、巡視、檢查倉庫通風、溫度的情況，特別要加強對易變質食品的檢查，以防變質，做好防火、防盜、防蟲蛀鼠咬、防霉變質預防工作。4、保持倉庫衛(wèi)生、清潔，電器正常運轉情況。5、根據各種物品的性能和要求分類集中，按固定位置擺放。6、對各種耗用量大和主副原料的正常需要做到心中有數(shù)，根據庫存預先反應，協(xié)助采購做好進貨的計劃性工作，所需物資應提前三天打請購單。7、分類建立明細帳，帳面余數(shù)和物品實數(shù)相符。8、按規(guī)定定期盤點所有庫存物資。9、負責對日用品入庫保管和發(fā)放。10、收集資料，逐步制定食品原料的價格和質量標準。二、庫房管理工作程序：1、凡是以重量計量的食品原料，一定要逐件過稱，記錄正確的重量。2、凡是以件數(shù)或個數(shù)計量的食品原料應逐一點清，并正確記錄個數(shù)或件數(shù)。3、根據采購食品原料的質量標準，檢查進貨質量是否符合質量標準要求。4、對入庫的貨物應分類、分垛碼放，對于性質不同、滅火方法不同的貨物要分庫存放。5、對在庫貨物的保質期，應嚴格掌握，對即將到期的獲取，應提前想上級和有關業(yè)務部門反映，避免給酒店造成不必要的損失。6、庫內應經常保持清潔、整齊，要合理利用和使用庫房，有條理的碼放貨物，并按有關消防規(guī)定留有“五距”：頂距、墻距、垛距、柱距、燈距，符合消防要求。7、加強庫房管理的安全意識，做到“四防”：防火、防盜、防鼠咬蟲蛀、防霉爛變質。8、物品出庫，必須辦理出庫手續(xù)。9、對任何部門、任何人員均應嚴格先辦手續(xù)后提貨的程序發(fā)貨。

酒店倉庫管理制度 來源：餐飲管理 發(fā)布時間：2010年02月06日 點擊數(shù)： 10982 【字體：小 大】 【收藏】酒店倉庫管理制度倉庫的分類：酒店的倉庫總的來說有：餐飲部的鮮貨倉、干貨倉、蔬菜倉、肉食倉、冰果倉、煙酒、飲品倉，商場部的百貨倉、工藝品倉、煙酒倉、食品倉、山貨倉，動力部的油庫、石油氣庫，建筑，裝修材料倉，管家部的清潔劑、液、粉、潔具倉，綠化部的花盆、花泥、種子、肥料、殺蟲藥劑倉，機械、汽車零配倉，陶瓷小貨倉，家具設備倉等等。2、物品驗收：（1）倉管員對采購員購回的物品無論多少、大小等都要進行驗收，并做到：①發(fā)票與實物的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等不相符時不驗收；②發(fā)票上的數(shù)量與實物數(shù)量不相符，但名稱、規(guī)格、型號相符可按實際驗收；③對購進的食品原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收。④對購進品已損壞的不驗收。（2）驗收后，要根據發(fā)票上列明的物品名稱、規(guī)格、型號、單價、單位、數(shù)量和金額填寫驗收單，一式四份，其中一份自存，一份留倉庫記賬，一份交采購員報銷，一份交材料會計。3、入庫存放：（1）驗收后的物資，除直撥的外，一律要進倉保管；（2）進倉的物品一律按固定的位置堆放；（3）堆放要有條理、注意整齊美觀，不能擠壓的物品要平放在層架上。（4）凡庫存物品，要逐項建立登記卡片，物品進倉時在卡片上按數(shù)加上，發(fā)出時按數(shù)減出，結出余數(shù)；卡片固定在物品正前方。4、保管與抽查：（1）對庫存物品要勤于檢查，防蟲蛀、鼠咬，防霉爛變質，將物資的損耗率降到最低限度。（2）抽查：①倉管員要經常對所管物資進行抽查，檢查實物與卡片或記賬是否相符，若不相符要及時查對；②材料會計或有關管理人員也要經常對倉庫物資進行抽查，檢查是否賬卡相符、賬物相符、賬賬相符。5、領發(fā)物資（1）領用物品計劃或報告：①凡領用物品，根據規(guī)定須提前做計劃，報庫存部門準備；②倉管員將報來的計劃按每天發(fā)貨的順序編排好，做好目錄，準備好物品，以便取貨人領?。唬?）發(fā)貨與領貨①各部門各單位的領貨一般要求專人負責；②領料員要填好領料單（含日期、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、用途等）并簽名，倉管員憑單發(fā)貨；③領料單一式三份，領料單位自留一份，單位負責人憑單驗收；倉管員一份，憑單入賬；材料會計一份，憑單記明細賬；④發(fā)貨時倉管員要注意物品先進的先發(fā)、后進的后發(fā)。（3）貨物計價：①貨物一般按進價發(fā)出，若同一種商品有不同的進價，一般按平均價發(fā)出。②需調出酒店以外的單位的物資，一般按原進價或平均價加手續(xù)費和管理費調出。6、盤點：（1）倉庫物資要求每月月中小盤點，月底大盤點，半年和年終徹底盤點；（2）將盤結果列明細表報財務部審核；（3）盤點期間停止發(fā)貨。7、記賬：（1）設立賬簿和登記賬，賬簿要整齊、全面、一目了然；（2）賬簿要分類設置，物資要分品種、型號、規(guī)格等設立賬戶；（3）記賬時要先審核發(fā)票和驗收單，無誤后再入賬，發(fā)現(xiàn)有差錯時及時解決，在未弄清和更正前不得入賬；（4）審核驗收單、領料單要手續(xù)完善后才能入賬，否則要退回倉管員補齊手續(xù)后才能入賬；（5）發(fā)出的物資用加權平均法計價，月終出現(xiàn)的發(fā)貨計價差額分品種列表一式三份，記賬員、部門、財務部各一份；（6）直撥物資的收發(fā)，同其他入庫物資一樣入賬；（7）調出本酒店的物資所用的管理費、手續(xù)費，不得用來沖減材料成本，應由財務部沖減費用；（8）進口物資要按發(fā)票的數(shù)量、金額、稅金、檢疫費等如實折為單價人民幣入賬，發(fā)出時按加權平均法計價；（9）對于發(fā)票、稅單、檢疫費等尚未到的進口物資，于月底估價發(fā)放，待發(fā)票、稅單、檢疫費等收到、沖減估價后，再按實入賬，并調整暫估價，報財務部材料會計調整三級賬；（10）月底按時將材料會計報表連同驗收單、領料單等報送財務部材料會計；（11）與倉管員校對實物賬，每月與財務部材料會計對賬，保證賬物相符、賬賬相符。8、建立檔案制度：（1）倉庫檔案應有驗收單、領料單和實物賬簿；（2）材料會計的檔案有驗收單、領料單、材料明細賬和材料會計報表。物品、原材料采購制度1、物品庫存量應根據酒店貨源渠道的特點，以掌握在一個季度銷售量的一倍庫存量為宜。材料存量應以兩月使用量為限，物料及備用品庫存量不得超過三個月的用量。2、堅持“凡國內能解決的不在國外進口，凡本地區(qū)能解決的不到外地采購”的規(guī)定。3、各項物品、商品、原材料的采購，必須遵守市場管理及外貿管理的規(guī)定。4、計劃外采購或特殊、急用物品的采購，各部門知會財務部并報總經理審批同意后，方可采購。5、凡購進物料，尤其是定制品，采購部門應堅持先取樣品，征得使用部門同意后，方進行定制或采購。6、高額進貨和長期定貨，均應通過簽訂合同的辦法進行。7、從國外購進原材料、物品、商品等，凡動用外匯的，不論金額大小一律必須取得總經理的批準，方予采購，否則財務部拒絕付款。8、凡不按上述規(guī)定采購者，財務部以及業(yè)務部門的財會人員，應一律拒絕支付，并上報給總經理處理。物品、原材料盤查制度1、物品、原材料、物料在盤點中發(fā)生的溢損，應對自然溢損和人為溢損分別作出處理。2、自然溢損：（1）物品、原材料、物料采購進倉后，在盤點中出現(xiàn)的干耗或吸潮升溢，如食品中的米面及其制品、干雜貨等，在升損率合理的范圍內，可填制升損報告，經主管審查后，視“營業(yè)外收入”或“管理費”科目內處理；（2）超出合理升損率的損耗或溢余，應先填制升損報告書，查明原因，說明情況，報部門經理審查，按規(guī)定在“營業(yè)外收入”或“管理費”科目內處理。3、人為溢損：人為溢損應查明原因，根據單據報部門經理審查，按有關規(guī)定在“待處理收入”或“待處理費用”科目處理。物品、原材料損耗處理制度1、物品及原材料、物料發(fā)生變質、霉壞，失去使用（食用）價值，需要作報損、報廢處理。2、保管人員填報“物品、原材料變質霉壞報損、報廢報告表”，據實說明壞、廢原因，并經業(yè)務部門審查提出處理意見，報部門經理或財務部審批。3、對核實并核準報損、報廢的物品、原材料的殘骸，由報廢部門送交廢舊物品倉庫處理。4、報損、報廢由有關部門會同財務部審查，提出意見，并呈報總經理審批。5、在“營業(yè)外支出”科目處理報損、報廢的損失金額。食品采購管理制度1、由倉管部根據餐飲部門需要、訂出各類正常庫存貨物的月使用量，制定月度采購計劃一式四份，交總經理審批，然后交采購部采購。2、當采購部接到總經理審批同意的采購計劃后，倉管部、食品采購組、采購部經理、總經理室各留一份備查，由倉管部根據食品部門的需求情況，定出各類物資的最低庫存量和最高庫存量。3、為提高工作效率，加強采購工作的計劃性，各類貨物采取定期補給的辦法。能源采購管理制度1、酒店工程部油庫根據各類能源的使用情況，編制各類能源的使用量，制定出季度使用計劃和年度使用計劃。2、制定實際采購使用量的季度計劃和年度計劃（一式四份）交總經理審批，同意后交采購部按計劃采購。3、按照酒店設備和車輛的油、氣消耗情況以及營業(yè)狀況，定出油庫、氣庫在不同季節(jié)的最低、最高庫存量，并填寫請購單，交采購部經理呈報總經理審批同意后，交能源采購組辦理。4、超出季節(jié)和年度使用計劃而需增加能源的請購，必須另填寫請購單，提前一個月辦理。5、當采購部接到工程部油庫請購單后，應立即進行報價，將請購單送總經理審批同意后，將請購單其中一聯(lián)送回工程部油庫以備驗收之用，一聯(lián)交能源采購組。能源提運管理制度1、采購部根據油庫請購單提出的采購能源品名、規(guī)格、數(shù)量進行采購。2、采購部將采購能源的手續(xù)辦理好后，將有關單據、發(fā)票或隨貨同行單、提貨單、提貨地點、單位地址、電話等以及辦妥提運證后，連同填寫委托提貨單據，交油庫辦理簽收手續(xù)，便以安排提運。3、各類油類、氣類的驗收手續(xù)，按油庫驗收的有關細則辦理。4、提貨完畢，應及時通知鐵路卸車專線負責人，把空車拖走。5、驗收情況要及時報告采購部。倉庫物資管理制度1、酒店倉庫的倉管人員應嚴格檢查進倉物料的規(guī)格、質量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及質量、規(guī)格不符合使用部門的要求，應拒絕進倉，并立即向采購部遞交物品驗收質量報告。2、經辦理驗收手續(xù)進倉的物料，必須填制“商品、物料進倉驗收單”，倉庫據以記賬，并送采購部一份用以辦理付款手續(xù)。物料經驗收合格、辦理進倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質、霉爛、變形等問題，均由倉庫負責處理。3、為提高各部領料工作的計劃性、加強倉庫物資的管理，采用隔天發(fā)料辦法辦理領料的有關手續(xù)。4、各部門領用物料，必須填制“倉庫領料單”或“內部調撥憑單”，經使用部門經理簽名，再交倉庫主管批準方可領料。5、各部門領用物料的下月補給計劃應在月底報送倉管部，臨時補給物資必須提前三天報送倉管部。6、物料出倉必須嚴格辦理出倉手續(xù)，填制“倉庫領料單”或“內部調撥單”，并驗明物料的規(guī)格、數(shù)量，經倉庫主管簽署，審批發(fā)貨。倉庫應及時記賬及送財務部一份。7、倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴禁白條發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續(xù)。8、倉庫應對各項物料設立“物料購、領、存貨卡”，凡購入、領用物料，應立即作相應的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。9、倉庫人員應定期盤點庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應辦理物資盤盈、盤虧報告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經領導批準，據以列賬，并報財務部一份。10、為配合供應部門編好采購計劃，及時反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應每月編制“庫存物資余額表”，送交采購部、財務部各一份。11、各項材料、物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管部根據庫存情況及時向采購部提出請購計劃，供應部根據請購數(shù)量進行訂貨，以控制庫存數(shù)量。12、倉管部因未能及時提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而采購部不能按時到貨，責任則由采購部承擔。倉庫安全管理制度1、酒店倉庫除倉管人員和因業(yè)務、工作需要的有關人員外，任何人未經批準，不得進入倉庫。2、因工作需要需進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理入倉登記手續(xù)，并要有倉庫人員陪同。嚴禁獨自進倉。進倉人員工作完畢后，出倉時應主動請倉管人員檢查。3、倉庫內不準會客，不準帶人到倉庫范圍參觀。4、倉庫不準代人保管物品，也不得擅自答應未經領導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。5、任何人員，除驗收時所需外，不準試用試看倉庫商品物資。6、倉庫范圍內不準生火，也不準堆放易燃易爆物品。7、一切進倉人員不得攜帶火種進倉。8、倉庫應定期檢查防火設施的使用實效，并做好防火工作。倉庫防火制度1、倉庫內的物品要分類儲放，庫內保證主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。2、倉庫內的照明限60瓦以下白熾燈，不準用可燃物做燈罩，不準用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機、電視機等電器設備，化工倉庫的照明燈具設防爆裝置，倉庫內保持通風。各類物品要標明性能名稱。3、倉庫的總電源開關要設在門口外面，要有防雨、防潮保護，每年對電線進行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時維修。4、物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕的物品不準入庫。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次安全情況，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產生自燃。