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1，酒廠購買酒瓶及酒瓶入庫后的會計分錄
付款時:借：預付賬款-某廠家貸：銀行存款入庫時：借：原材料-包裝物-酒瓶貸：預付賬款
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2，酒廠購買酒瓶及酒瓶入庫后的會計分錄
付款時:借：預付賬款-某廠家貸：銀行存款入庫時：借：原材料-包裝物-酒瓶貸：預付賬款
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3，收到某酒廠的酒已入庫開欠款收據一張怎么做會計分錄
首先，你們和酒廠應該是有合同保證的其次，酒廠送貨到你們單位，你們只需要把公司入庫單的供應商聯交給對方即可作為收貨憑據不需要開具欠款收據分錄：借：原材料/庫存商品 貸：應付賬款你好！借：庫存商品-酒貸：應付賬款-x酒廠如有疑問，請追問。
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4，廠家贈送的酒給我們我們計了入庫的然后我們又賣出去怎么做分錄啊
送給別人的我是做的 借 銷售費用--廣告費 貸 庫存商品還有銷項稅金的
5，消費稅例題
2題：500*70.2/1.17*20%+250*2*0.5=6250元消費稅 白酒為 200*20%+50*1000*0.5*2=45w 啤酒為 250*220/10000=5.5w 總的消費稅為 50.5w增值稅銷項為 （200+50+50.5）*17%=51.085w元
6，收到某酒廠的酒已入庫開欠款收據一張怎么做會計分錄
首先，你們和酒廠應該是有合同保證的其次，酒廠送貨到你們單位，你們只需要把公司入庫單的供應商聯交給對方即可作為收貨憑據不需要開具欠款收據分錄：借：原材料/庫存商品 貸：應付賬款
7，關于稅法的問題需要詳解
進項稅1098+6500+8000*0.07+1020+510+500*0.07-15600*0.13銷項稅(300000+2340)/(1-20%)*0.17+270000/(1-20%)*0.17銷項稅-進項稅0.15為退稅率、0.3為消費稅率應退增值稅=40萬*0.15=6萬 應退消費稅=40萬*0.30=12萬 兩者合計18萬退的增值稅、消費稅，都是外貿公司購進時已經負擔了的稅。增值稅按照國家的退稅率退，不一定等于17%，消費稅按照你購進時支付的消費稅率計算，也就是你負擔的增值稅不一定全部退，負擔的消費稅可以全部退。
8，急求稅法題
1.增值稅進項：51000元2.增值稅進項：13600元3.連續(xù)生產環(huán)節(jié)，不用計稅4.增值稅銷項：234/（1+17%）*1500*17%=51000 元消費稅：234/（1+17%）*1500*20%+0.5*12*1500=69000 元5.增值稅銷項：234/（1+17%）*（200+300）*17%=17000 元消費稅：234/（1+17%）*（200+300）*20%+0.5*12*（200+300）=23000 元6.除黃酒和啤酒外的其他酒類，所收取的包裝物押金，一律在收取時作為價外費用計征稅款增值稅銷項：50/（1+17%）*100*17%=726.50 元消費稅：50/（1+17%）*100*20%=854.70 元匯總應納增值稅：51000+17000+726.50-51000-13600=4126.5 元應納消費稅：69000+23000+854.70=92854.7 元土地使用稅是地方稅務局主管 土地使用稅每平方米年稅額如下：（一）大城市1.5元至30元；（二）中等城市1.2元至24元；（三）小城市0.9元至18元；（四）縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)0.6元至12元。 我不知道你們當地稅務局的稅額是多少，也就不能算出你應繳多少錢。能詳細點嗎？
9，稅務會計計算題2
6. 某飯店為三星級，2007年11月份取得；飯店營業(yè)收入100萬元，客房營業(yè)收入90萬元，所屬歌舞廳營業(yè)收入：點歌費收入5萬元，食品飲料收入12萬元，門票收入3萬元 ?。僭O娛樂業(yè)營業(yè)稅稅率當地規(guī)定為20%）。請計算該飯店應納營業(yè)稅額?！ ?. 某酒廠2007年5月發(fā)生以下業(yè)務： （1）以外購糧食白酒和自產糠麩白酒勾兌的散裝白酒1噸并銷售，取得不含稅銷售額3.8萬元，貨款已收到?！ 。?）自制糧食白酒5噸，對外售出4噸，收到不含稅銷售額20萬元（含包裝費3萬元），另收取包裝物押金（單獨核算）0.2萬元。 ?。?）自產藥酒1200斤，全部售出，普通發(fā)票上注明銷售額7.2萬元?！ 。?）從另一酒廠購入糧食白酒800斤（已納消費稅0.4萬元），全部勾兌成低度白酒出售，數量1000斤，取得不稅銷售額2.5萬元?！ 。?）為廠慶活動特制糧食白酒2000公斤，全部發(fā)放職工，無同類產品售價。每公斤成本為15元?！ ∫螅赫堄嬎阍摼茝S本月應納消費稅。（白酒定額稅率為0.5元/斤，比例稅率為20%，藥酒比例稅率為10%，糧食白酒的成本利潤率為10%）。 8．高級工程師王某2008年8月份取得以下收入：（1）取得當月工資6200元；（2）一次性取得建筑工程設計費40000元，取得利息收入5000元；（3）取得專有技術使用費2000元。計算王某8月份應納個人所得稅?！ ?．某中國公民的工資形式為年薪制。2008年度每月的基本收入為3200元，全年的一次性獎金為58000元，年終還領取了1年期存款利息7200元，國庫券利息3800元。請計算該公民全年應納的個人所得稅。（注：2008年1、2月份的工資薪金所得扣除限額為1600元，3月份以后月扣除限額為2000元） 10．中國公民王某系自由職業(yè)者，2008年收入情況如下： ?。?）出版中篇小說一部，取得稿酬收入50000元，后因小說加印和報刊連載，分別取得出版社稿酬10000元和報社稿酬3800元； ?。?）受托對一電影劇本進行審稿，取得審稿收入15000元； （3）臨時擔任會議翻譯，取得收入3000元； ?。?）在A國講學取得收入30000元，在B從事書畫展賣取得收入70000元，已經分別按照收入來源國稅法規(guī)定繳納了個人所得稅5000元和18000元。 要求：計算王某2008年應繳納的個人所得稅。 11．某公司2008年在境內所得為800萬元，其在A國的分支機構取得境外所得為300萬元，在B國的分支機構取得的境外所得為200萬元，其A、B兩國所得稅率分別為30%和20%。請按分國不分項抵扣法計算該企業(yè)實際應納所得稅為多少？ 12．某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2008年經營業(yè)務如下： ?。?）取得銷售收入2500萬元； ?。?）銷售成本1100萬元； ?。?）發(fā)生銷售費用670萬元（其中廣告費450萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務招待費15萬元）；財務費用60萬元； （4）銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）； ?。?）營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐 款30萬元，支出稅收滯納金6萬元）； ?。?）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經費3萬元、支出職工福利費和職工教育經費29萬元?！ ∫螅河嬎阍撈髽I(yè)2008年度實際應該繳納的企業(yè)所得稅。增值稅 銷項稅額 (1)10%煙絲——自產貨物用于非應稅項目，視同銷售,煙絲沒有同類貨物銷售價格,用組成計稅價格計算銷項稅 40000×10%×(1+5%)/(1-30%)×17%=1020(元) (2)委托加工收回煙絲直接銷售，20000×17%=3400（元） (3)銷售卷煙110000×17%=18700(元) 銷項稅額合計=1020+3400+18700=23120(元) 進項稅額 (增值稅進項稅額實行憑票抵扣的購進扣稅法) 購進貨物5100+20000×17%=8500(元) (本題購入煙絲沒有說明是否取得增值稅專用發(fā)票，按取得專用發(fā)票處理) 委托加工費進項稅額1000×17%=170(元) 進項稅額合計=8500+170=8670(元) 應納稅額=23120-8670=14450(元) 消費稅 (1)自產煙絲用于非應稅項目 40000×10%×(1+5%)/(1-30%)×30%=1800(元) (2)委托加工收回煙絲直接銷售,不納消費稅 (本題沒有說明受托方是否代收代繳消費稅,按已代收代繳處理) (3)銷售卷煙 每標準條調撥價55元≥50元,每標準箱從量消費稅150元,從價消費稅率為45% 8×150+110000×45%=50700(元) 生產卷煙領用外購煙絲的消費稅實行生產領用扣稅法,本月期初30000元+購入20000元=期末50000元,說明沒有生產卷煙領用外購的煙絲。 應納消費稅=1800+50700=52500(元) 會計分錄： 1、購入原材料 借：原材料 30000 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）5100 貸：銀行存款 35100 2、購入煙絲 借：原材料 20000 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）3400 應交稅費—應交消費稅 6000 （按繼續(xù)生產領用處理） 貸：銀行存款 29400 3、自產煙絲用于廣告 借：銷售費用 7020 貸：其他業(yè)務收入 6000 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）1020 借:其他業(yè)務支出 1800 貸:應交稅費—應交消費稅 1800 借：其他業(yè)務支出 4000 貸：原材料—煙絲 4000 4、委托加工煙絲 借：委托加工物資 10000 貸：原材料 10000 借：委托加工物資 830 應交稅費—應交消費稅 4714.29 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）170 貸：銀行存款 5714.29 注：受托方代收代繳消費稅，受托方沒有同類貨物，按組成計稅價格計算代收代繳消費稅。 (10000+1000)/(1-30%)*30%=4714.29 5、委托加工煙絲收回 借：原材料 10830 貸：委托加工物資 10830 6、銷售委托加工收回的煙絲 借：銀行存款 23400 貸：其他業(yè)務收入 20000 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）3400 借：其他業(yè)務支出 10830 貸：原材料 10830 7、銷售卷煙 借：銀行存款 128700 貸：主營業(yè)務收入 110000 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 18700 借：營業(yè)稅金及附加 50700 貸：應交稅費—應交消費稅 50700 8、結轉未交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）14450 貸：應交稅費—未交增值稅 14450
10，明天稅務會計考試急求業(yè)務題答案請寫出步驟
3.中國公民張某，2008年12月取得收入如下：（1）領取12月工資1200元，一次性年終獎金4300元。每月工資個稅=0年終獎應交個稅適用的稅率查找：（4300+1200-2000）÷ 12=291.67適用5%的稅率，年終獎金應交個稅=（4300+1200-2000）× 5%=175元。（2）為某單位進行工程設計取得報酬25000元，同時拿出10000元通過希望工程基金會捐贈給希望小學。勞務報酬捐贈限額=25000×（1-20%）×30%=7500元。實際捐贈10000元，只能扣除7500元。勞務報酬應納個稅=【25000×（1-20%）-7500】×20%=2500元（3）去年省政府頒發(fā)的科技進步獎5000元，因檢舉違法犯罪獲得政府部門頒發(fā)的獎金1200元?？萍歼M步獎應交個稅=5000×20%=1000元。檢舉違法犯罪獲得政府部門頒發(fā)的獎金1200元，免征個人所得稅。（4）在A國取得特許權使用費收入9000元，已在A國繳納個人所得稅1250元，在B國取得稿酬收入4000元，已在B國繳納個人所得稅420元特許權使用費應交個稅=9000×（1-20%）×20%=1440元。A國繳納個人所得稅1250元可以抵扣，A國的特許權應補交個人所得稅=14400-1250=190元。在B國的稿酬在我國應交個稅=（4000-800）×（1-30%）×20%=448元。在B國已交420元。在我國應補交個人所得稅=448-420=28元。4.某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，一一個月為納稅期限，2008年7月發(fā)生下列經濟業(yè)務:(1)購進原材料一批，取的增值稅專用發(fā)票上注明的款價為700000元，增值稅稅額為119000元，供貨單位交來運貨單上反映其代墊運費20000元，上述款項尚未支付，材料尚未驗收入庫。借：在途物質 718 600 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）120 400 貸：應付賬款 839 000（2）接受聯營單位投入的一批原材料，專用發(fā)票上注明的貨款40000元，增值稅額6800元，材料已驗收入庫，假定均享受注冊資本份額。借：原材料 40 000 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 6 800 貸：實收資本 46 800（3）接受某公司無償捐贈的原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為30000元，增值稅額為5100元，材料已驗收入庫，以銀行存款支付相關手續(xù)費300元，假定所得稅稅率為30%。借：原材料 30 300 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 5 100 貸：營業(yè)外收入 35 100 銀行存款 300（4）隨同產品出售一批單獨計價的包裝物，應收取包裝物價款為900元。按規(guī)定收取增值稅額為153元，款項均未收到。借：應收賬款 1053 貸：其他業(yè)務收入 900 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）153 （5）工廠的基建部門因從事某項目的基建領用自制產品50件，每件售價150元，每件的實際成本為100元，增值稅稅率17%。借：在建工程 8 775 貸：主營業(yè)務收入 7 500 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 1 275借：主營業(yè)務成本 5 000 貸：庫存商品 5 000（6）將一批外購的原材料對外投資，原材料賬面實際成本為65000元，增值稅組成計稅價為70000元，增值稅稅率17%。借：長期股權投資 81 900 貸：主營業(yè)務收入 70 000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 11 900借：主營業(yè)務成本 65 000 貸：庫存商品 65 000（7）工廠以自產的一批產品作為福利發(fā)給本廠職工，該產品實際成本為60000元，無同類產品售價，增值稅稅率17%。借：管理費用 77 200 貸：應付職工薪酬 77 200借：應付職工薪酬 77 200 貸：主營業(yè)務收入 66 000【60000*（1+10%】 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 11 220借：主營業(yè)務成本 60 000 貸：庫存商品 60 000（8）工廠因火災燒毀一批自制產成品，其制造成本為60000元，其中原材料成本為40000元，該材料適用增值稅率17%，根據保險部門核批，該批發(fā)生自然災害的產品應取得保險賠款10000元。借：營業(yè)外支出 56 800 銀行存款 10 000 貸：庫存商品 60 000 應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）6 800【40000×17%】5.建筑工程公司承包一項建筑工程，工程總承包額為6000萬元，該公司將其中的設備安裝工程分包給甲設備安裝公司，分包額為1000萬元，又將裝飾工程分包給乙裝飾公司，轉包費為1200萬元，已知建筑業(yè)營業(yè)稅稅率3%。要求計算該建筑公司應繳的營業(yè)稅及扣繳的營業(yè)稅并作有關賬務處理。該建筑公司應繳納的營業(yè)稅=（6000-1000-1200）× 3%=114（萬元）應代扣代繳的營業(yè)稅=（1000+1200）× 3%=66（萬元）借：營業(yè)稅金及附加 1 140 000 貸：應交稅費——應交營業(yè)稅 1 140 0006.某白酒廠用糧食白酒10噸抵償勝利農場玉米款50000元，本月糧食白酒每噸售價在4800~5200元之間浮動，平均售價為5000元/噸，已知糧食白酒消費稅比例稅率20%，單位定額0.5元/斤。要求：計算應交消費稅并進行有關賬務處理。白酒應交增值稅=50 000×17%=8500元白酒應交消費稅（從價）=50 000×20%=10000元。白酒應交消費稅（從量）=10×2000×0.5=10000元。借：應付賬款 50 000 銀行存款 8 500 貸：主營業(yè)務收入 50 000【按均價計算】 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 8 500借：營業(yè)稅金及附加 20 000 貸：應交稅費——應交消費稅 20 0007. 某公司2008年應納稅所得額為1000萬，已知遞延所得稅資產年出借方余額108萬，遞延所得稅負債貸方余額20萬元。年末有關項目金額如下：單位：萬元項目 賬面價值 計稅基礎 應納稅暫時性差異 可抵扣暫時性差異 存貨 2000 2200 固定資產 5200 5000 無形資產 400 500 預計負債 200 100 合計 要求：1、分別計算2008年度應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，遞延所得稅負債或遞延所得稅資產、所得稅費用。應納稅暫時性差異有一項，即固定資產產生應納稅差異200萬元。可抵扣暫時性差異有三項，為存貨、無形資產和預計負債。差異=（2200-2000）+（200-100）+（500-400）=400（萬元）2008年末應確認遞延所得稅資產余額=400×25%=100萬元。減去年初已確認遞延所得稅資產108萬元。當期應確認遞延所得稅資產發(fā)生額=100-108 = -8（萬元）2008年末應確認遞延所得稅負債余額=200×25%=50萬元。減去年初已確認遞延所得稅負債20萬元。當期應確認遞延所得稅資產發(fā)生額=50-20 = 30（萬元）所得稅費用=（1000+400-200）×25% +8+30=338(萬元）2、編制有關所得會計分錄借：所得稅費用 3 380 000 貸：應交所得稅 3 000 000 遞延所得稅資產 80 000 遞延所得稅負債 300 000