有會計資格 和職業(yè)操守

和商品流通業(yè)是一樣的出納沒什么大的行業(yè)區(qū)別的行業(yè)區(qū)別大的主要是成本

沒有多大區(qū)別，只要你以前干過出納就應該沒問題?。。。。?！祝你面試成功哦！！加油?。。。。。。。?！再看看別人怎么說的。

會熟練的運用Excel表格，對會計知識有一定的了解（最好有會計上崗證）。知道出納的職責，嚴于律己。對支票和印章等都要嚴格地保存。

1，有教好的理財?shù)闹R。2，知道貨幣，支票的流通性…（比如說真假）

做任何事情，都要講究方式方法，并熟練掌握相關要領。俗話講：一竅不得，少掙幾百。說的就是技能運用問題，干出納也是如此。所以說，出納工作關鍵在于認真、細心，遇事不慌，要講究工作藝術。 首先在收付現(xiàn)金時要唱收唱付，這樣不但可以加深印象，與當事人核對金額，還可以取得他人的聽覺旁證。對需要報銷的發(fā)票，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發(fā)票、發(fā)票上無收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者，均不接受發(fā)票，待補辦手續(xù)后再報核。報銷單位需先簽字、后付款；收款單據(jù)先交款、后蓋章；付款單據(jù)要蓋付訖章。付款單據(jù)如由他人代領現(xiàn)金者，應簽代領人名字，而不得簽被代領人名字；代領人不是本單位的職工，要注明與被帶領人關系及其聯(lián)系地址。營業(yè)外收入及雜務收入，要以經辦單位交款單位為依據(jù)，收款后開給財務收據(jù)。 其次，要注意加強對支票、發(fā)票和收據(jù)的保管。領用支票要設立備查登記簿，經單位主管財務領導審簽后，并由領用人簽章。領用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字，以防正副聯(lián)金額不符。支票存根聯(lián)上要逐項寫明金額、用途、領用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中?？瞻装l(fā)票和收據(jù)不能隨便外借，已開具金額尚待帶出收款的發(fā)票和收據(jù)，要由借用人出具借據(jù)并作登記，以便分清責任，待款收回后再結清借據(jù)。發(fā)票和收據(jù)作廢后要退回來，先作廢后重開，如果是銷貨發(fā)票退回紅沖，應該先由倉庫部門驗貨入庫后再進行退款。如果對方丟失發(fā)票和收據(jù)，要根據(jù)對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據(jù)，并在證明單上注明原開發(fā)票或單據(jù)的時間、金額、號碼等內容，同時注明“原開單句作廢”字樣。 登記銀行存款日記和現(xiàn)金日記賬，要首先復核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應注明經辦人、收款單位及支票號碼。支票上的印鑒，應即用即蓋，并由會計、出納二人分開保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。 出納是你體會財務工作最好的崗位，好好干吧，你會在實踐中找到答案的

(1)取得會計人員從業(yè)資格證書會計證?！稌嫽A工作規(guī)范》第十條規(guī)定：各單位應當根據(jù)會計業(yè)務需要配備持有會計證的會計人員。未取得會計證的人員，不得從事會計工作。持證上崗既是用人單位的要求，也是對用人單位利益的保證。 同時，對已經持證的人員，這項規(guī)定也是保證工作的權利。此外，持證人每年要參加繼續(xù)教育的培訓，了解和掌握會計政策、專業(yè)知識的變化，提高業(yè)務水平，滿足企業(yè)經營管理的需要。(2)具備出納必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。《會計基礎工作規(guī)范》第十四條規(guī)定：會計人員應當具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德。作為出納人員應當熟悉會計基本知識，掌握快速、準確地清點鈔票，票據(jù)準確使用的技能。(3)親屬回避制度。回避制度是指為了保證執(zhí)法和執(zhí)業(yè)的公正性，對由于某種原因可能影響其公正執(zhí)法或執(zhí)業(yè)的人員實行任職回避的一種制度。《會計基礎工作規(guī)范》規(guī)定：國家機關、國有企業(yè)、事業(yè)單位任用會計人員實行回避制度。會計機構負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。

做任何事情，都要講究方式方法，并熟練掌握相關要領。俗話講：一竅不得，少掙幾百。說的就是技能運用問題，干出納也是如此。所以說，出納工作關鍵在于認真、細心，遇事不慌，要講究工作藝術。 首先在收付現(xiàn)金時要唱收唱付，這樣不但可以加深印象，與當事人核對金額，還可以取得他人的聽覺旁證。對需要報銷的發(fā)票，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發(fā)票、發(fā)票上無收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者，均不接受發(fā)票，待補辦手續(xù)后再報核。報銷單位需先簽字、后付款；收款單據(jù)先交款、后蓋章；付款單據(jù)要蓋付訖章。付款單據(jù)如由他人代領現(xiàn)金者，應簽代領人名字，而不得簽被代領人名字；代領人不是本單位的職工，要注明與被帶領人關系及其聯(lián)系地址。營業(yè)外收入及雜務收入，要以經辦單位交款單位為依據(jù)，收款后開給財務收據(jù)。 其次，要注意加強對支票、發(fā)票和收據(jù)的保管。領用支票要設立備查登記簿，經單位主管財務領導審簽后，并由領用人簽章。領用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字，以防正副聯(lián)金額不符。支票存根聯(lián)上要逐項寫明金額、用途、領用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中?？瞻装l(fā)票和收據(jù)不能隨便外借，已開具金額尚待帶出收款的發(fā)票和收據(jù)，要由借用人出具借據(jù)并作登記，以便分清責任，待款收回后再結清借據(jù)。發(fā)票和收據(jù)作廢后要退回來，先作廢后重開，如果是銷貨發(fā)票退回紅沖，應該先由倉庫部門驗貨入庫后再進行退款。如果對方丟失發(fā)票和收據(jù)，要根據(jù)對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據(jù)，并在證明單上注明原開發(fā)票或單據(jù)的時間、金額、號碼等內容，同時注明“原開單句作廢”字樣。 登記銀行存款日記和現(xiàn)金日記賬，要首先復核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應注明經辦人、收款單位及支票號碼。支票上的印鑒，應即用即蓋，并由會計、出納二人分開保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。 出納是你體會財務工作最好的崗位，好好干吧，你會在實踐中找到答案的

做好出納工作并不是一件很容易的事，它要求出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務技能，嚴謹細致的工作作風。 （1）政策水平。不以規(guī)矩，不成方圓。出納工作涉及的"規(guī)矩"很多，如《會計法》及各種會計制度，現(xiàn)金管理制度及銀行結算制度，《會計基礎工作規(guī)范》，成本管理條例及費用報銷額度，稅收管理制度及發(fā)票管理辦法，還有本單位自己的財務管理規(guī)定等等。這些法規(guī)、制度如果不熟悉、不掌握，是絕對做不好出納工作的。所以，要做好出納工作的第一件大事就是學習、了解、掌握財經法規(guī)和制度，提高自己的政策水平。出納人員只有刻苦掌握政策法規(guī)和制度，明白了自己哪些該干，哪些不該干，哪些該抵制，工作起來就會得心應手，就不會犯錯誤。 （2）業(yè)務技能。"臺上一分鐘，臺下十年功。"這對出納工作來說是十分適用的。出納工作需要很強的操作技巧。打算盤、用電腦、填票據(jù)、點鈔票等，都需要深厚的基本功。作為專職出納人員，不但要具備處理一般會計事務的財會專業(yè)基本知識，還要具備較高的處理出納事務的出納專業(yè)知識水平和較強的數(shù)字運算能力。出納的數(shù)字運算往往在結算過程中進行，要按計算結果當場開出票據(jù)或收付現(xiàn)金，速度要快，又不能出錯。這和事后的賬目計算有著很大的區(qū)別。賬目計算錯了可以按規(guī)定方法更改，但錢算錯了就不一定說得清楚，不一定能"改"得過來了。所以說出納人員要有很強的數(shù)字運算能力，不管你用計算機、算盤、計算器，還是別的什么運算器，都必須具備較快的速度和非常高的準確性。在快和準的關系上，作為出納員，要把準確放在第一位，要準中求快。 提高出納業(yè)務技術水平關鍵在手上，打算盤、用電腦、開票據(jù)、都離不開手。而要提高手的功夫，關鍵又在勤，勤能生巧，巧自勤來。有了勤，就一定能達到出納技術操作上的理想境界。另外，還要苦練漢字、阿拉伯數(shù)字，提高寫作概括能力，使人見其字如見其人，一張書寫工整、填寫齊全、摘要精煉的票據(jù)能表現(xiàn)一個出納員的工作能力。 （3）工作作風。要做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴謹細致的工作作風和職業(yè)習慣。作風的培養(yǎng)在成就事業(yè)方面至關重要。出納每天和金錢打交道，稍有不慎就會造成意想不到的損失，出納員必須養(yǎng)成與出納職業(yè)相符合的工作作風，概括起來就是：精力集中，有條不紊，嚴謹細致，沉著冷靜。精力集中就是工作起來就要全身心地投入，不為外界所干擾；有條不紊就是計算器具擺放整齊，錢款票據(jù)存放有序，辦公環(huán)境潔而不亂；嚴謹細致就是認真仔細，做到收支計算準確無誤，手續(xù)完備，不發(fā)生工作差錯；沉著冷靜就是在復雜的環(huán)境中隨機應變，化險為夷。 （4）安全意識?，F(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內部的保管分工，各負其責，井相互牽制；也要有對外的保安措施，從辦公用房的建造，門、屜、柜的鎖具配置，到保險柜密碼的管理，都要符合保安的要求。出納人員既要密切配合保安部門的工作，更要增強自身的保安意識，學習保安知識，把保護自身分管的公共財產物資的安全完整作為自己的首要任務來完成。 （5）道德修養(yǎng)。出納人員必須具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，要熱愛本職工作，敬業(yè)、精業(yè)；要科學理財，充分發(fā)揮資金的使用效益；要遵紀守法，嚴格監(jiān)督，并且以身作則；要潔身自好，不貪、不占公家便宜；要實事求是，真實客觀地反映經濟活動的本來面目；要注意保守機密；要竭力為本單位的中心工作、為單位的總體利益、為全體員工服務，牢固樹立為人民服務的思想。

出納就是每天與人民幣打交道，只要認真細致就行。每天對賬，保管好現(xiàn)金，熟悉銀行的流程就行。

　　出納工作崗位職責和工作要求 　　按照相關財務法規(guī)和公司財務制度，負責公司款項收付手續(xù)、報銷單據(jù)審核，并做好相關帳務處理。 　　一、 支票管理 　　1． 銀行票據(jù)的發(fā)放： 　?、?根據(jù)業(yè)務需要，申請人領用銀行票據(jù)須填寫《支票領用單》，并 　　經總經理或總經理授權的人員簽署同意后，方可出具銀行票據(jù)。若遇金額不確定的情況，應在最高位填上“￥”標識，以限定其最高使用額度。 　　② 根據(jù)公司總經理或總經理授權的人員審批的《支票領用單》，正 　　確出具銀行票據(jù)。審核《支票領用單》上是否填寫齊全規(guī)范，要求填寫領用人、審批人、金額、收款單位、用途等。 　?、?使用支票管理系統(tǒng)，填制支票或其它銀行票據(jù)，并打印出具。 　　2． 銀行票據(jù)的購買： 　　為方便公司對銀行票據(jù)的管理，購買銀行票據(jù)事先經財務主管簽字批準，每一次購買的數(shù)量限定支票為100張、其它票據(jù)為兩本。對已購買的銀行票據(jù)要在支票管理系統(tǒng)中登記，做到有據(jù)可查，使其有可追溯性。 　　未用銀行票據(jù)必須鎖在財務室保險箱中。 　　3. 銀行票據(jù)的作廢： 　　對作廢的銀行票據(jù)要做到及時回收，杜絕在外單位或不相關的部門保管。 　　4. 銀行票據(jù)的跟蹤核銷： 　　為便于帳目的管理，支票及其它銀行票據(jù)出具后應及時催回銀行票據(jù)存根和相應發(fā)票，以便登記帳目或錄入“金蝶”財務系統(tǒng)。 　　5． 余款或購貨款必須經公司總經理或總經理授權的人員及資金管理 　　員（周瓊）審核簽字，后方可出票。 　　6． 支票出票后4日內要跟蹤票根的回籠情況，對超期的要查明原因 　　并提醒相關業(yè)務人員及時收回。 　　對領用時金額不確定的銀行票據(jù)，在收回票據(jù)后，當天將實際金額錄入支票管理系統(tǒng)和“金蝶”財務系統(tǒng)。 　　7． 銀行票據(jù)出票后，及時整理《支票領用單》，并與支票管理系統(tǒng) 　　出票記錄核對，使其一致。每使用支票（100張、包括作廢票據(jù)）需打印出票清單，附在《支票領用單》中一并裝訂，經總經理審批后由公司統(tǒng)一保存。 　　8． 支票管理系統(tǒng)要每周做一次備份。 　　二．現(xiàn)金管理和報銷款的支付： 　　1. 對所有現(xiàn)金報銷的單據(jù)要審核發(fā)票的真實性，業(yè)務的合理性，金 　　額的正確性，檢查是否有陳平董事長簽字和經辦人員簽字。 　　對不符合財務要求的報銷單應要求報銷人重填并重新審核。發(fā)票 　　涂改或嚴重缺損的應拒絕接收。 　　3、 核對無誤后，按實際金額支付報銷款，并請報銷人在報銷單上簽 　　字，作為簽收依據(jù)。 　　4、 駕駛員報銷要先審核其出車記錄，查看行車時間任務、地點、汽 　　油消耗是否符合公司標準（每升油行駛10-13公里）、用車人簽字。同時其他停車費、過路費、汽油費發(fā)票必須有使用人或證明人簽字證明方可報銷。 　　5、 交納水、電、煤、電話費及物業(yè)管理費時，須按月按號分別做好 　　登記，記錄以備核查。 　　6、 嚴格執(zhí)行每周統(tǒng)一付款制度。 　　7、 為確?，F(xiàn)金的安全性，除每月發(fā)薪日外，保險箱內現(xiàn)金總額不 　　得超過1萬元整。 　　三、工資發(fā)放： 　　1、每月按工資表發(fā)放工資、補貼等報酬。 　　2、對享受手機補貼的員工，須按其電話帳單或發(fā)票金額參照報銷， 　　對金額小于補貼金額的按發(fā)票金額實報，并要求未達到補貼金額的退回差額。 　　按照工資保密的原則，發(fā)放工資前要把相應的內容隱蔽，不得以 　　任何形式向任何人透露與其不相關的內容。 　　4、發(fā)放工資時，需經當事人當面點清，核實發(fā)放金額是否正確。 　　四、簽章與保險箱鑰匙的管理： 　　1、印簽章與支票必須分開存放，并妥善保管。 　　2、保險箱鑰匙必須隨身攜帶，并要分兩地存放。 　　定期更新保險箱密碼。 　　五、帳務處理： 　　1、每日10點前結算出每個銀行余額，編制銀行余款日報表并上報公司領導。 　　2、依據(jù)單據(jù)在“金蝶”財務系統(tǒng)中填制會計憑證，摘要欄要盡量寫完整業(yè)務相關內容，以備日后查詢。 　　3、每日依部門審核ERP軟件中往來帳收付款金額的正確性。 　　4、每天及時登記銀行存款手工日記帳，檢查進帳單大小寫的正確性，銀行業(yè)務章蓋是否戳蓋。 　　銀行日記帳與現(xiàn)金日記帳必需做到日結日清。 　　6、月底必須核對銀行帳，如發(fā)現(xiàn)以外支付情況必須當場匯報公司領導。按時填寫銀行“未達帳調節(jié)表”。 　　7、公司購入的固定資產，辦公易耗品等物品報銷時，須收回相應的保修卡，保修單等資料并妥善保管，以備不時之需。 　　六、其他事項： 　　1、遇請假或出差，臨時交付其他財務人員工作時，應以書面的方式交接工作，做好備忘記錄，當事人雙方簽字認可。接班后也以書面的方式交接工作。 　　2、 按公司需要辦理銀行開戶或撤銷賬戶業(yè)務，及時交納各種費用。 　　3、 處理公司領導臨時交辦的任務。